ИНФОРМАЦИЯ О ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЯХ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
«Проверка законности и результативности использования бюджетных средств на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений культуры Городского округа Пушкинский Московской области (библиотеки), предусмотренных в рамках исполнения подпрограммы «Развитие библиотечного дела в Московской области» муниципальной программы Городского округа Пушкинский Московской области «Культура» в 2022 году (с элементами аудита в сфере закупок)» на объекте Муниципальное бюджетное учреждение Городского округа Пушкинский Московской области «Центральная библиотека города Красноармейск»
- По результатам проведенного контрольного мероприятия выявлены следующиенарушения и недостатки:
1.1 Пункт 1.7 Устава Учреждения, утвержденного постановлением Администрации Городского округа Пушкинский Московской области от 22.11.2021 г. №1074-ПА «О переименовании Муниципального бюджетного учреждения культуры Централизованная библиотечная система городского округа Красноармейск Московской области и внесении изменений в Устав», не приведен в соответствие с нормами, установленными Положением об управлении культуры и туризма Администрации Городского округа Пушкинский Московской области, утвержденным Постановлением Администрации Городского округа Пушкинский Московской области от 26.04.2022 №134-РА в части отражения информации о ведомственной подчиненности Учреждения.
1.2 В нарушение Порядка предоставления информации, ее размещения на официальном сайте в сети «Интернет» www.bus.gov.ru и ведения указанного сайта, утвержденного приказом Минфина России от 21.07.2011 №86н; п. 1.4 Порядка формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений Городского округа Пушкинский Московской области и финансового обеспечения выполнения муниципального задания от 18.04.2022 №1150-ПА, муниципальное задание от 10.01.2022 №1 МБУ «Центральная библиотека города Красноармейск» размещено на странице официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» www.bus.gov.ru26.01.2022; муниципальное задание от 01.07.2022 №2 размещено 04.08.2022, т.е. с нарушением срока.
1.3 В нарушение требований Порядка формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений Городского округа Пушкинский Московской области и финансового обеспечения выполнения муниципального задания от 18.04.2022 №1150-ПА итоговый отчет о выполнении муниципального задания МБУ «Центральная библиотека города Красноармейск» за 2022 год не содержат нумерации, не указан номер муниципального задания, в рамках исполнения которого сформирован и представлен настоящий отчет.
1.4 В нарушение п.2. ст. 9 Закона 44-ФЗ, а также п. 2.8 Методических рекомендаций по реализации дополнительных профессиональных программ повышения квалификации в сфере закупок, доведенных Письмом Министерства экономического развития Российской Федерации и Министерства образования и науки Российской Федерации от 12 марта 2015 г. №5594-ЕЕ/Д28 и №АК-553/06 «О направлении методических рекомендаций в целях повышения уровня квалификации» в Учреждении нарушена периодичность прохождения курсов переподготовки и повышения квалификации, установленную законодательством в сфере закупок, а именно, каждые 3 года.
1.5 В нарушение п. 28 (2) Раздела II Постановления Правительства Российской Федерации от 29.07.2013 № 644 «Об утверждении Правил холодного водоснабжения и водоотведения и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации»; п. 4.2. Договора холодного водоснабжения и водоотведения от 29.12.2021 года №4/ВС-22, заключенного между Обществом с ограниченной ответственностью «ТеплоВодоСнабжение» и МБУ «Центральная библиотека города Красноармейск» при исполнении данного Договора не произведена предоплата по каждому месяцу в количестве 30 процентов стоимости объема воды (сточных вод), потребленной (сброшенных) Учреждением за предыдущий месяц, которая вносится до 18-го числа текущего месяца, за который осуществляется оплата.
1.6 Допущено нарушение сроков исполнения обязательств по договору от холодного водоснабжения и водоотведения 29.12.2021 года №4/ВС-22. Оплата по Актам выполнения работ от 31.01.2022 №13164; от 30.04.2022 №43165, от 30.06.2022 №63080, от 31.08.2022 №83126, от 30.09.2022 №93139, от 31.11.2022 №113148, от 31.12.2022 №123266 произведена Платежными поручениями №26 от 16.02.2022, №27 от 16.02.2022, №98 от 11.05.2022, №99 от 11.05.2022 , №170 от 11.07.2022, №171 от 11.07.2022, №231 от 12.09.2022, №232 от 12.09.2022, №253 от 11.10.2022, №254 от 11.10.2022 , №310 от 14.12.2022, №312 от 14.12.2022, №10 от 18.01.2023, №9 от 18.01.2023, что подтверждает несоблюдение сроков оплаты.
1.7 В нарушение п. 34(1) Раздела III Порядка расчетов по договору теплоснабжения, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.08.2012 № 808 (ред. от 25.11.2021) «Об организации теплоснабжения в Российской Федерации и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации» (вместе с «Правилами организации теплоснабжения в Российской Федерации»); п. 8.2. настоящего Договора, при исполнении данного контракта не произведена предоплата по каждому месяцу в количестве 30 процентов стоимости объема воды (сточных вод), потребленной (сброшенных) Учреждением за предыдущий месяц, которая вносится до 18-го числа текущего месяца, за который осуществляется оплата, чем нарушен
1.8 В нарушение п. 82 Раздела IV Порядка осуществления расчетов за электрическую энергию (мощность), в том числе при продаже по нерегулируемым ценам, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.05.2012 № 442 (ред. от 30.12.2022) «О функционировании розничных рынков электрической энергии, полном и (или) частичном ограничении режима потребления электрической энергии» (вместе с «Основными положениями функционирования розничных рынков электрической энергии», «Правилами полного и (или) частичного ограничения режима потребления электрической энергии»), по которому стоимость объема покупки электрической энергии (мощности) в месяце, за который осуществляется оплата, за вычетом средств, внесенных потребителем (покупателем) в качестве оплаты электрической энергии (мощности) в течение этого месяца, оплачивается до 18-го числа месяца, следующего за месяцем, за который осуществляется оплата; условий Договора с бюджетным учреждением от 15.12.2021 года № 83400398, заключенного между АО «Мосэнергосбыт» (далее - МЭС) и Учреждением допущено нарушение сроков исполнения обязательств. Оплата по универсальным передаточным документам №Э-11/01-3790 от 31.01.2022, №Э/11/01/18829 от 31.03.2022, №Э/11/01/56873 от 31.08.2022 произведена платежными поручениями № 31 от 24.02.2022, №84 от 22.04.2022, №238 от 19.09.2022 с нарушением сроков оплаты.
1.9 Выписка из ЕГРЮЛ МБУ «Центральная библиотека города Красноармейск» по состоянию на 20.02.2023г. не приведена в соответствие с адресом местонахождения Учреждения, указанном в учредительных документах. Согласно Уставу Учреждения, утвержденному постановлением Администрации Городского округа Пушкинский Московской области от 22.11.2021 №1074-ПА «О переименовании Муниципального бюджетного учреждения культуры «Централизованная библиотечная система городского округа Красноармейск Московской области» и внесении изменений в Устав» адрес местонахождения - 141292, Московская область, Городской округ Пушкинский, г. Красноармейск, микрорайон Северный, д.31.
1.10 Вывеска с информацией об Учреждении, размещенная на здании, не соответствует наименованию, указанному в уставных документах Муниципального бюджетного учреждения «Центральная библиотека города Красноармейск».
1.11 В нарушение п.1.4. Порядка от 18.04.2022 №1150-ПА утвержденное муниципальное задание Учреждения на 2022 год от 29.12.2021 №2022, а также редакция муниципального задания Учреждения от 22.06.2022 №1/1-2022 на официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» www.bus.gov.ru не размещены.
1.12. В нарушение п. 1.7. Единой Учетной Политики, утвержденной приказом Муниципального казенного учреждения Городского округа Пушкинский Московской области «Межведомственная централизованная бухгалтерия» «Об утверждении Единой учетной политики» от 30.12.2021 №201-ОД материально ответственное лицо зачислено в состав в инвентаризационной комиссии.
1.13 В нарушение п. 1.3 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Минфина от 13.06.1995 №49 Инвентаризационные описи в проверяемом периоде составлялись без указания местонахождения инвентаризируемого имущества. Кроме того, инвентаризационные описи от 31.03.2022 №НД/МБ000001; от 31.03.2022 №БСО/МБ000002; от 30.06.2022 НД /МБ 000002; от 30.06.2022 №БСО/МБ000003; от 30.06.2022 №БСО/МБ000004 не содержат заключения инвентаризационной комиссии.
1.14 Результаты проведения внутреннего финансового аудита за 2022 год в Учреждении отсутствуют.
1.15 В нарушение п.1.3 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Минфина Российской Федерации от 13 июня 1995 г. №49 инвентаризационные описи составлялись без указания местонахождения инвентаризируемого имущества.
1.16 Часть помещений МБУ «Центральная библиотека города Красноармейск» требует ремонта, а именно: осыпана штукатурка с потолков в части помещения читального зала детского отделения библиотеки; туалетные комнаты, расположенные на первом этаже здания Учреждения не функционируют, и находятся в неудовлетворительном состоянии, одна из которых на момент проведения контрольного мероприятия используется в качестве подсобного помещения. Кроме того, выявлены объекты основных средств с полной потерей ими технических характеристик и качеств, потребительских свойств, остаточной стоимости, и подлежащие списанию, о чем составлен Акт осмотра от 14.03.2023 №б/н.
1.17 В нарушение п. 5.2 Договора от 26.09.2022 №1, заключенного между МБУ «Центральная библиотека города Красноармейск» и Цигун Е.В. (далее – Арендатор), Арендатором нарушены сроки уплаты арендной платы. Размер начисленной суммы пени в размере 0,5 % от суммы недоимки за каждый день просрочки составляет 48,76 руб. Учреждением в проверяемом периоде с Арендатора не взыскана.
1.18 В нарушение п. 3.4, п. 5.2. Договора аренды муниципального недвижимого имущества. заключенного между МБУ «Центральная библиотека города Красноармейск» (далее – Арендодатель) и Поляковой Л.В. (далее – Арендатор) от 01.10.2022 № 2 арендная плата внесена Арендатором с нарушением срока, установленного настоящим Договором. Сумма пени за нарушение условий оплаты составляет 264,38 руб. Учреждением в проверяемом периоде с Арендатора не взыскана.
1.19 В составе годовой бухгалтерской отчетности МБУ «Центральная библиотека города Красноармейск» по состоянию на 01.01.2023 Справка по консолидированным расчетам (форма по ОКУД 0503725) не представлена.
1.20 Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности не содержит следующие формы, установленные Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2011 №33н:
- «Сведения об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности»
(ф.0503766);
- «Сведения о финансовых вложениях учреждения» (ф. 0503771);
- «Сведения о суммах заимствований» (ф.0503772);
- «Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения» (ф. 0503773);
- «Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам
учреждения» (ф. 0503295);
- «Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, на объектах
незавершенного строительства бюджетного (автономного) учреждения»
(ф. 0503790).
1.21. В нарушение п. 10 Инструкции №33 н информация об отсутствии указанных форм в составе годовой бухгалтерской отчетности Учреждения в Пояснительной записке, отсутствует.
1.22. В нарушение п. 56 Инструкции №33н наименование разделов представленной Пояснительной записки касаются субъекта бюджетной отчетности. Вместе с тем, МБУ «Центральная библиотека» является бюджетным учреждением и неучастником бюджетного процесса. Учреждение составляет и представляет бухгалтерскую отчетность.
В рамках формирования раздела 4 «Анализ показателей отчетности учреждения» представлены не все формы бухгалтерской отчетности, установленные Инструкцией №33н.
Кроме того, Приложение 6 «Сведения о проведении инвентаризаций» к пояснительной записке (ф. 0503760), не содержат данных.
1.23. В нарушение п. 1.3 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Минфина от 13.06.1995 №49 Инвентаризационные описи в проверяемом периоде, составлялись без указания местонахождения инвентаризируемого имущества.
Вернуться назад